Solicitud de acreditación de auditores Externos.
DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA OPTAR POR LA ACREDITACION Y REGISTRO COMO FIRMAS DE AUDITORES EXTERNOS.
Para solicitar la acreditación y registro como Firma de Auditores Externos, el interesado debe remitir los documentos detallados a continuación:
- Carta de intención/solicitud en hoja timbrada, firmada y sellada por la entidad.
- Documentos constitutivos de la compañía, sellado por la Cámara de Comercio y Producción correspondiente.
- Acta de la última Asamblea General en donde se haga constar quien o quienes dirigen la firma, debidamente registrada en la Cámara de Comercio correspondiente.
- Copia del registro del nombre comercial expedido por la Oficina Nacional de Propiedad industrial (ONAPI).
- Copia del Registro Nacional de Contribuyente (RNC) de la entidad.
- Copia vigente del Certificado de Registro Mercantil y Sociedades de Comercio, expedido por la Cámara de Comercio y Producción correspondiente.
- Copia de la Declaración Jurada Anual de impuestos de la Firma de Auditores, presentada a la DGll, al cierre del año más reciente y su constancia de pago.
- El último Estado Financiero auditado de la firma, al cierre del año más reciente.
- Certificación de la TSS, como constancia de que se encuentra al día con sus obligaciones frente al Sistema Dominicano de Seguridad Social (SDSS).
- Declaración expresa del representante de la firma solicitante, de que las informaciones suministradas son verdaderas y por lo tanto autoriza a esta Superintendencia para su verificación por los medios y en la forma que estime conveniente.
- Organigrama de la firma, con el nombre de sus responsables.
- Currículum vitae de cada uno de los socios.
- Copia de cédula de identidad de cada uno de los socios.
- Certificación del Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD), que acredite que la firma, los socios y encargados de los equipos de auditores están inscritos y activos como miembros de dicho instituto. (Menor de 30 días de expedido)
- Certificación de “No antecedentes penales”, expedida por la Procuraduría General de la República, de cada uno de los socios. (Menor de 30 días de expedido)
- Lista de todos los funcionarios, socios, accionistas, empleados y asesores externos, impreso y digital en formato Excel, conteniendo las siguientes informaciones:
- Nombres y apellidos completos del Funcionario, Socio, Accionista, Empleado y/o Asesor
- Número de Cédula de identificación Personal y/o Registro Nacional de Contribuyente
- Puesto o cargo que desempeña
- Fecha de ingreso
- lndicar tipo de empleado: funcionario, socio, accionista, empleado, asesor, personal externo contratado.
- Listado de instituciones del sector asegurador donde hayan realizado trabajos de auditoría externa en los últimos tres (3) años, indicando los períodos auditados.
- Declaración Jurada de la Firma de Auditores que indique si existe relación de dependencia laboral o accionaria de los socios o miembros que conforman la firma con alguna ARS, grupos financieros vinculados a estas u otras instituciones auditadas o no por la firma.
- Certificación de la firma indicando cuál de los auditores de su staff será el representante o delegado de la firma para el registro de acreditación.
- Cualquier otra documentación o información que esta Superintendencia estime pertinente.
DOCUMENTOS REQUERIDOS AL CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO (CPA), MIEMBROS DEL EQUIPO DE AUDITORES.
Para solicitar la acreditación y registro como Firma de Auditores Externos, el interesado debe remitir los documentos detallados a continuación:
- Carta de intención/solicitud en hoja timbrada, firmada y sellada por la entidad.
- Formulario FM-SV51 solicitud de acreditación de auditores externos, disponible en el Website Sisalril.gob.do en su sección Informaciones, carpeta formularios.
- Copia del exequátur expedido por el Poder Ejecutivo.
- Copia del título universitario.
- Certificación del Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). (Menor de 30 días de expedido)
- Certificación de “No antecedentes penales”, expedida por la Procuraduría General de la República. (Menor de 30 días de expedido)
- Dos fotos tamaño 2x2.
- Copia de cédula de identidad y electoral.
Para más detalles, consultar la Resolución 198-2014 sobre acreditación y registro de auditores externos y requerimientos mínimos que deben cumplir para realizar auditorías en las ARS y el IDOPPRIL.